1月1日起所有跨境卖家必须缴纳这项消费税

2023-02-03 来源:网络 浏览次数:0

"过了个年,迎接跨境卖家的是“又一个站点开始实行消费税”的消息。 新加坡消费税(GST)新政已落地:......"

过了个年,迎接跨境卖家的是“又一个站点开始实行消费税”的消息。

新加坡消费税(GST)新政已落地:

从2023年1月1日起,加坡将停止对进口低价值货物(价值不超过400新币)的 GST 豁免政策,这意味着所有通过空运或邮寄到新加坡的货物将被征收 GST 。同时, GST 税率也将从目前的7%增至8%,到2024年将进一步上调至9%。(文末可免费领取政策原件)

在此前,低于400新币的“低价值商品”是不用交税的。新政实行后,无论价格是否高于400新币,都将在货物抵达新加坡海关时交付8%的 GST 。

另外,从2023年1月1日起,卖家还需要为从 GST 注册的海外服务提供商处购买的进口非数字服务供应支付 GST。目前需缴纳 GST 的数字服务仍需纳税。这意味着卖家需要对所有可以远程提供和接收的进口服务(无论是数字服务还是非数字服务)进行 GST 缴纳。

简而言之,对于新加坡站点的跨境卖家来说税赋将加重,卖家需要尽快注册新加坡 GST ,以及时应对2023年1月1号开始的税务政策。

谁需要注册消费税?

新加坡消费税(GST)等同于其他国家的VAT,即增值税。企业/卖家需要根据自身情况来评估是否需要注册 GST 。

以下情况需注册 GST :

针对海外公司(包括中国卖家):

1)过去一个日历年应纳税收入超过100万新元,且向新加坡提供的应税供应超过10万新元;

2)预计所在日历年应纳税收入将超过100万新元,且向新加坡提供的应税供应超过10万新元。

针对本土公司:

如果符合以下任一情况,卖家必须在履行责任的30天内注册消费税:

1)所在年度应纳税收入超过100万新元的公司;

2)或预计应纳税收入将超过100万新元的公司。

以下情况无需注册 GST :

如果符合以下条件,将无需注册 GST :

1)应税营业额超过90%来自零税率供应;

2)按照去年的收入额应该注册 GST ,但是预期下1年不会再达到 GST 注册条件,则可以申请豁免,但必须满足以下条件:

• 您确定未来12个月的应税营业额不会超过100万新币;

• 由于具体情况(例如大规模缩小业务规模),预计应税营业额会降低;

• 您有支持文档来证实您的预测;

尽管如此,您仍必须在下一个季度末或下一个日历年继续监控您的应税营业额。

申请自愿注册 GST :

如您无须强制性注册GST,也可以考虑后申请自愿注册。注册后的优势是可以抵扣对应的进项增值税,注册时效大概为2周左右。

自愿注册的批准由新加坡税务局(Comptroller of GST)酌情决定。一旦申请获得批准,公司必须维持注册状态至少两年。

如何申报消费税?

一般公司申报消费税的标准程序是每3个月(一季度) 一次。

可以向税务局申请要求每个月或每半年申报一次,批准与否由税务局决定。必须在申报期的最后一天前缴纳消费税差额,即在税务会计期后一个月内,缴纳差额。

例如:如果消费税是每三个月提交一次,2021年11月30日为季度最后一天,那么最后申报期限是2021年12月31日。

不合规会有什么影响?

一旦注册了消费税,就必须对商品按现行税率征收消费税。

如果在到期日之前仍未收到商品及服务税,则每个未缴税款的完整月份将被处以5%的罚款,随后每个月再加收2%的罚款(不超过未付税款的50%)。

综上所述,云妹儿建议尽可能早地开始准备 GST 注册,按时完成合规义务。

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